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第一条 目的
为担保存货及产业清点的正确性，使xxx清点工作处置责罚有章遵循，并增强治理人员的责任，以达到产业治理的目的，特拟定本设施。
第二条 清点局限
(一) 存货清点：系指材料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件调养材料等。
(二) 财政清点：系指现金、单据、有价证券。
(三) 产业清点：系指平稳资产、代保管资产、低值易耗品等的清点。
1. 平稳资产：包含地皮、建筑物、机械培植、运输培植、出产器具等。
2. 代保管资产：系由供货商供给，行使后结帐的物品。
3. 低值易耗品：购入的价钱达不到平稳资产尺度的器械、器具等。
第三条 清点体式格局
(一)年中、年关清点
1. 存货：由各治理部门、采购部门会同财政部门于年(中)终时，实施周全总清点一次。
2. 财政：由财政部司帐人员清点。
3. 产业：由各部门会同财政部门于年(中)终时，实施周全清点。
(二)月末清点
每月末全数存货，由各部门及财政部实施周全清点一次。
第四条 人员的指派与职责?
(一) 总盘人：由总司理录用，负责清点工作的总批示，督导清点工作的进行及极端工作的裁决。
(二) 主盘人：由各部门司理担任，负责现实清点工作的鼓动及实施。
(三) 清点人：由各部门指派，负责点计数目。
(四) 监盘人：由总经办派人担任。
(五) 会点人：由财政部门指派，负责会点并纪录，与清点人分段核对、确实数据工作。
(六) 协盘人：由各部门指派，负责清点时料品搬运及清理工作。
(七) 特定项目按月清点及不按期抽点的清点工作，亦应设置清点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
第五条 清点前筹备工作
(一) 清点编组：由财政部于每次清点前，事先依清点种类、项目编排“清点人员编组表”，交总司理审定后，公布揭橥实施。
(二) 各部门将应用于清点的器械预先筹备稳健；所需清点表格，由财政部门筹备。
1、 存货的堆置，应力图整洁、齐集、分类。
2、 现金、有价证券等，应按类别清理并列清单。
3、 各项产业卡依编号挨次，事先筹备稳健，以备清点。
4、 各项财政帐册应于清点前挂号完毕，并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、平稳资产转移单等装订成册。（一月一本）
(三) 清点时代已收到物资而未搞妥入帐手续的，应另行离别存放，并予以标示。
第六条 年中、年关周全清点
(一) 财政部门应于上报总司理核准后，签发清点通知，并负责集结各部门的清点负责人召开清点协调会，制定清点设计表，通知各有关部门，限日解决清点工作。
(二) 清点时代除紧要用料外，停歇收发料。
(三) 年中、年关清点，应采周全清点体式格局，如确因工作出格，无法解决时，应报总司理核准后，才气改变体式格局进行。
(四) 清点应尽量接纳正确的计量，避免用主不雅观的目测体式格局，每项财物数目，应于确定后，再持续进行下一项，清点后不得调换。
(五) 清点物品时，会点人均应依据清点人现实清点数，详实纪录于“清点统计表”，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，若有收支，必需再重点；清点完毕，清点人应将“清点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财政部门，供核算清点盈亏金额。
第七条 不按期抽点
(一) 由总经办视现实需要，随时指派人员抽点；也可由财政部门报总司理核准后解决。
(二) 清点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。
(三) 不按期抽点，应填列“盘存表”。
第八条 清点申报
(一) 各部门应依“盘存表”编制“清点盈亏申报表”一式三联，并填列差异原因的声名及对策后，送交财政部门汇总转总司理审定后，第一联送各部门，第二联财政部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。
(二) 不按期抽点，应于清点后一礼拜内将“清点盈亏申报表”申报上级审定。年中、年关清点，应由财政部门于清点后二礼拜内将“清点盈亏申报表”申报总司理审定。?
(三) 清点盈亏金额，日常寻常仅插手待处置责罚科目，年关时才转入营业外收入或营业外支出。
第九条 现金、单据及有价证券清点?
(一) 现金、银行存款、单据、有价证券等项目，除年中、年关清点时，财政部门至少每月抽查一次。
(二) 现金及单据的清点，应于清点当日上班未开展营业前或当日下昼结帐后解决。?
(三) 清点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员配合清点。
(四) 会点人依现实清点数具体编制 “现金(单据)清点申报表”一式两联经双方签认后确认。
(五) 有价证券等应核对认定后，由清点人依现实清点数具体编制 “有价证券清点申报表”。
第十条 存货清点?
(一) 存货的清点，以当月最末一日进行为原则。
(二) 存货清点，原则上接纳周全清点。
第十一条 注重工作?
(一) 全数列入清点工作的清点人员，对于自己的工作职责及应筹备工作必需深切认识。
(二) 清点人员清点当日整齐避免休假，并须按时达到指定的工作所在向该组复盘人报到，接监工作放置。若有出格原因而需他人署理应事先经核准，否则以旷工处置责罚。
(三) 全数清点工作都以静态清点为原则，是以清点最先后应避免财物的收支及移动。
(四) 清点行使的单据、报表内若遇改削处，均须清点人员签认才气生效，否则应究查其责任。
(五) 全数清点数据必需以现实清点、磅秤或换算切实其实实资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据纪录之。
(六) 清点最先至工作中止时代，各组清点人员均受复盘人批示监视。
(七) 清点中止由各组复盘人向主盘人申报，经核准后始得脱离岗位。?
第十二条 清点工作奖惩?
(一) 清点工作人员要遵照本设施的划定，切当遵循解决。显示优异者，经过主盘人报各部门司理，按奖罚条例划定给以响应奖励。
(二) 违反本设施的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门司理处置责罚。?
第十三条 帐载错误处置责罚?
(一) 帐载数目如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面纪录不清者，记帐人员应视情节轻重给以响应处分。
(二) 帐载数字若有涂改未盖章、签章、签证或有虚拟数字等情形，整齐由部门司理报总司理处置责罚。
第十四条 赔偿处置责罚
财、物料治理人员、保管人有下列情形者，应报xxx总司理，并赔偿不异的金额：
(一) 对所保管的财物有盗卖、失落换或化公为私等营私舞弊者；
(二) 对所保管的财物未经核准而私自移转、拨借或破碎摧毁不申报者；
(三) 未尽保管责任或因为过失落致使财物承受被窃、损失落或盘亏者。
第十五条 本设施自觉布之日起实施。
