内容撮要：安然破产之后，美国证券监管政府以及社会各个方面就其反映的题目问题对其监管系统编制、司帐轨制、审计轨制、企业内部解决结构以及职工养老金轨制和期权待遇轨制等多方面提出改造，以重建投资者决意信念，这对转轨国家证券监管系统编制的竖立具有十个方面的主要启发。



　　2001年12月2日，财富500强排名第七位的美国能源业巨子企业安然公司(Enron)忽然依法提出破产珍爱。安然神话破灭，摇动了美国证券市场诚信度，使投资者对上市公司信息吐露真实性、财政报表靠得住性、证券剖析师推荐有用性以及评级机构结论可托度发生了置疑。国会12个委员会、美国证券生意业务委员会(SEC)、法令部、劳工部的养老金与福利署为此先后成立专门察看工作组。对安然事宜责任的究查，更为主要的是要审阅其揭示的证券市场运行中存在的毛病以便提出改造设施。是以，尽管列入处置责罚安然事宜各方优点不尽不异，但就经过过程改造完美证券市场的监管系统编制和名望轨制却是基更正确更实时的信息吐露，促使公司执行人员对自身行为承担更亲切的责任以及增强审计系统的自力性。总统倡议的年夜部门内容都是由证券生意业务委员会主席哈维—皮特(HARVEY　L　PITY)先前已经提出并由SEC鼎力鼓动的。设计光鲜明显强化SEC的权力，不凡是对审计人员的监管力度。此外，SEC还力争经过过程指导证券司法人员没收公司虚报利润时所获得的公司分红和股票收入强化对违规企业的惩处力度。从运作法式看，除第五点外，其他设施并不需经由国会立法法式，SEC就可遵照现有司法框架进行实施。虽然“十点设计”并不具司法束厄窄小力，但年夜体表清楚明了美国证券生意业务委员会和国会改造的根底趋向。正本，证券生意业务委员会现任主席哈维—皮特是作为布什放松政府牵制的得力人选入主SEC，从去年夏日布什就盼愿皮特放松证券市场的监管。然则安然事宜爆发后的政治压力，使布什和皮特已经成为这10年里最强调政府监管的政府官员，并主持这10年来最重年夜的强化证券市场监管的系统工程。

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