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国家外汇治理局各省、自治区、直辖市分局、外汇治理部，深圳、年夜连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行总行：
为便当和撑持境内企业外汇资金运用和经营行为，提高境内企业资金行使遵守，拓宽境外企业后续融资渠道，范例对外债权的治理与统计，促进境内企业“走出去”成长，凭据《中华人平易近共和国外汇治理条例》及有关司法律例，现就境内企业境外放款外汇治理有关题目问题通知如下：
一、本通知所称境外放款是指境内企业（金融机构除外, 以下简称“放款人”）在核准额度内，以公约商定的金额、利率和刻日，为其在境外正当设立的全资隶属企业或参股企业（以下简称“乞贷人”）供给直接放款的资金融通体式格局。
境外放款也可经过过程外汇指定银行以及经核准设立并具有外汇营业资格的企业集体财政公司以委托贷款体式格局进行。
二、放款人所在地外汇治理分局（外汇治理部）（以下简称“外汇局”）负责对境外放款涉及的额度核准、挂号、专用账户及资金汇兑、划转等工作实施监视治理。
三、境内企业从事境外放款，应驯服本通知及其他外汇治理有关划定，接管外汇局的治理、监视和搜检。
四、境外放款执行余额治理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次概略分次向境外汇出资金。
境外放款额度有用行使期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起2年。刻日届满后如需持续行使，应在刻日届满前1个月内，由放款人向所在地外汇局提出展期申请。
五、放款人境外放款余额不得超出其全数者权益的30%，并不得超出乞贷人已搞妥相关挂号手续的中方和谈投资额。如企业确有需要打破上述比例的，由放款人所在地外汇局初审后报国家外汇治理局查核。
六、放款人可行使其自有外汇资金、人平易近币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向乞贷人进行境外放款。
七、放款人和乞贷人应相符以下前提:
（一）放款人和乞贷人均依法注册成立，且注书籍钱均已足额到位；
（二）放款人与乞贷人有持续优越经营的纪录，有健全的财政轨制和内控轨制，在比来三年内均未发现外汇违规情节；
（三）放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局解决外汇挂号手续，且列入比来一次境外投资团结年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；
（四）经核准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未泛起违约情形。
八、放款人应持以下材料向所在地外汇局申请解决境外放款营业：
（一）书面申请，包含但不限于：放款人的根底信息、境外企业的根底情形、境外放款金额、资金根源以及境外放款承诺函（根底内容应包含：境外放款用途相符我国及乞贷人所在国家或区域的司法律例；按照公约商定实时收回放款本息；如碰到严正影响我国国际收支平衡的情形时，应按照国家外汇治理局的要求实时调回境外放款资金等）；
（二）放款人与乞贷人签署的放款和谈，概略放款人、乞贷人与境内受托外汇指定银行或财政公司签署的委托放款和谈，和谈需晓畅金额、利率、刻日、担保体式格局、还本付息体式格局等内容；
（三）放款人比来一期财政审计申报（如放款人是外商投资企业的，应一连两年经过过程外商投资企业团结年检，并供给外商投资企业外汇挂号证以及其上年度的外汇收支情形表）、年审及格的工商营业执照、已进行的境外放款的行使及了偿等情形声名；拟以自有外汇资金放款的，须供给遏制申请日上月末放款人外汇账户对账单；拟购汇进行境外放款的，须声名拟购汇金额；
（四）乞贷人境外投资外汇挂号证和比来一期财政审计申报；
（五）外汇局要求增补的其他材料。
放款人所在地外汇局收到上述完整申请材料查核无误后，应在20个工作日内，作出批复或不予批复决意；作出批复的，同时审定其境外放款额度。
九、放款人获得外汇局审定境外放款额度后，可凭境外放款核准文件在外汇指定银行直接申请开立境外放款专用账户。放款人若有多笔境外放款，可统一开立一个境外放款专用账户并经过过程该账户进行响应资金划转。
放款人如需注销境外放款专用账户的，可凭境外放款核准文件及放款资金收回相关凭据等在外汇指定银行申请注销境外放款专用账户。
全数境外放款的资金必需经境外放款专用账户汇出境外，还本付息资金必需汇回其境外放款专用账户。
十、境外放款专用账户的收入局限是：从放款人成本金外汇账户、经常项目外汇账户划入的外汇资金；从放款人经外汇局核准的外币资金池账户划入的外汇资金；购汇用于境外放款的外汇资金；从境外乞贷人收回的贷款本息；境外乞贷担保人支付的担保依约金。
支出局限是：按照境外放款公约商定向乞贷人发放境外放款；将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的成本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户；将原购汇部门结汇。
十一、放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行解决境内划转手续；放款人以人平易近币购汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行解决购汇及资金境内划转手续。
十二、放款资金由境外放款专用账户汇出境外或还本付息、担保依约等资金由境外汇入境外放款专用账户，放款人应提交书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单等材料向所在地外汇局申请核准，所在地外汇局查核无误后，为放款人出具成本项目外汇营业核准件，外汇指定银行凭以解决相关资金汇收支手续。
十三、境外放款期满或境外乞贷人要求分期还款、提前还款的，还本付息资金应经所在地外汇局核准汇入境外放款专用账户后，首先按原划出成本金外汇账户的金额将还款资金划回原划出资金的成本金外汇账户，直至补足从成本金外汇账户划出的金额，残剩部门可划入经常项目外汇账户。对于原购汇的部门，可凭原境外放款的核准文件及购汇凭据直接到外汇指定银行解决结汇手续。
十四、境外放款的还款资金在汇、划入放款人的成本金外汇账户时，不占用成本金外汇账户最高限额；汇、划入外汇指定银行在回答针对该笔还款资金的外汇指定银行询证函时，应在备注栏注明“还贷资金”，司帐师事务所不得凭此类外汇指定银行询证函回函为外商投资企业解决验资营业。
十五、放款人应按照国际收支统计申报有关划定，实时正确申报境外放款资金的汇出及了偿等信息。
十六、外汇局在每年境外投资企业团结年检中对放款人的放款资格及放款额度进行确认。对于不列入团结年检或未经过过程确认的，外汇局应责成其收回境外放款本息，放款人境外放款资格不得展期。
十七、放款人如需将境外放款转为股权投资的，应按照境外投资有关划定解决境外投资核准及外汇挂号调换手续。
十八、国家外汇治理局可以凭据我国国际收支形势和境外放款情形，对境内企业境外放款资格前提、根源、数目以及刻日等进行当令调整。
十九、放款人违反本通知划定的，由外汇局凭据《中华人平易近共和国外汇治理条例》及相关外汇治理划定予以责罚。情节严正的，不予核准其境外放款概略展期申请；已经进行境外放款的，责令中止并收回境外放款。
二十、外汇指定银行违反本通知划定解决外汇营业的，外汇局可按照《中华人平易近共和国外汇治理条例》及相关外汇治理划定予以责罚。
二十一、非银行金融机构境外放款治理设施另行划定。
二十二、本通知由国家外汇治理局负责注释。
二十三、本通知自2009年8月1日起最先实施，《国家外汇治理局关于跨国公司外汇资金内部运营治理有关题目问题的通知》（汇发〔2004〕104号）中涉及境外放款外汇治理条目与本通知有争执的，以本通知为准。
